Как отразить НДФЛ с материальной выгоды в справке 2-НДФЛ?

Comments

• Цитата: Подскажите, пожалуйста, если НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу начислили 31.12.2018, а удержали его только из аванса (15 января) за январь 2019 года.как правильно заполнить форму 2-НДФЛ за 2018 год.как я сделала:в разделе 35% код дохода 2610 за декабрь сумма 4388,13*0,35=1536"Сумма налога исчисленная" за декабрь попадает сумма 1536"Сумма налога удержанная" данной суммы не будет в этой строкеСумма налога перечисленная" данной суммы не будет в этой строкеВерно ли я поняла заполнение 2-НДФЛ з 2018 год по материальной выгоде.

  Вы неверно поняли.
  Справка 2-НДФЛ заполняется по состоянию на дату ее представления в ФНС. К моменту подачи отчетности НДФЛ по материальной выгоде уже удержан и перечислен в бюджет. Поэтому сумма налога исчисленная = сумма налога удержанная=сумма налога перечисленная.
  
  Если бы Вы подали справку 2-НДФЛ до удержания НДФЛ, например, 11 января, тогда предложенный Вами вариант был бы верен. Но пришлось бы после удержания и перечисления НДФЛ подавать уточненную справку 2-НДФЛ, в которой сумма налога исчисленная = сумма налога удержанная=сумма налога перечисленная.
  
  Полагаю, что подход к заполнению справки понятен. 😉
  
  Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!