Как в 1С 3.0 отразить возмещение перерасхода по авансовому отчету в валюте?
Добрый вечер, уважаемые посетители и модераторы форума "Бухонлайн"!
Вы не могли бы помочь с разбором такой ситуации:
Организация на УСН 15%. 10.06.2018 г. генеральный директор-единственный учредитель со 100% долей в уставном капитале расплатился на территории Германии с поставщиком за импортный товар и внес в его кассу 50% предоплату валютой "Евро" из собственного кармана. Поставщик выдал документ о внесении денег в кассу на иностранном языке, где есть все реквизиты, а также дата внесения денег и сумма в валюте "Евро". Через несколько дней генеральный директор вернулся в РФ и сделал перевод документа. Справки о покупке валюты у генерального директора нет. Сумма предоплаты в пересчете по курсу ЦБ РФ менее 100000 руб.
Речь о легитимности расчетов денежными средствами в валюте из собственного кармана не идет. Это свершившийся факт. Таможня и банк все пропустили и не оштрафовали. Выплата суточных, возмещение расходов на проживание в командировке в авансовом отчете не производится. Интересует только возмещение конкретного перерасхода - предоплата за товар.
Как оформляем операцию в 1С Бухгалтерии 3.0 (базовая)?
В авансовом отчете на закладке "Оплата" вносим информацию о контрагенте, договор в евро, сумме в евро и счета - 60.21 и 60.22.
В шапке авансового отчета ставим взаиморасчеты в евро и выбираем некий курс (какой курс необходимо выбрать?)
Проводки, формируемые по авансовому отчету:
Дт 60.22 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте)
Кт 71.21 Расчеты с подотчетными лицами (в валюте)
Сумма в евро и сумма в рублях
Дт 60.22 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте) закрываются при оприходовании импортного товара
Кт 71.21 закрываются по технологии 1С либо путем выдачи денежных средств из валютной кассы, которой у нас нет, либо при списывании денежных средств с валютного счета.
1. Какой курс валюты ставить в авансовом отчете: на дату расчетов с поставщиком на территории иностранного государства или на дату утверждения авансового отчета, но у нас нет Справки о приобретении валюты? (Напомню, что генеральный директор внес предоплату за импортные товары в валюте, а авансы при оприходовании импортных товаров не переоцениваются и еще у нас кассовый метод, так как УСН 15%).
2. Можно ли сделать ручную проводку и пересчитать валютную сумму в рублях на дату утверждения авансового отчета и, если да то, по какому курсу делать конвертацию:
Дт 71.21
Кт 71.01
Сумма в валюте и рублях. Таким образом задолженность по 71.21 закроется и возникнет задолженность по 71.01 Расчеты с подотчетными лицами (в рублях).
3. Можно ли будет перечислить деньги на личную карту генерального директора с формулировкой: Возмещение перерасхода по Авансовому отчету № и дата, если у нас нет карты, привязанной к расчетному счету.
4. Сейчас у организации нет денег, чтобы расплатиться с генеральным директором, поэтому возникает еще один вопрос, нужно ли делать проводку по конвертации на дату утверждения авансового отчета или ее необходимо сделать по курсу ЦБ на день выплаты.
5. И последнее, если при пересчете окажется, что директор потерял в деньгах, то нужно ли после проводки по конвертации (см. п. 3) делать дополнительную проводку Дт 71.21 Кт 91.01 и доплачивать директору эту разницу или наоборот, если он получил дополнительный доход, до делать обратную проводку Дт 91.02 Кт 71.21 и просить вернуть его деньги.
Очень надеюсь на помощь и понимание, поскольку сталкиваюсь с такой неординарной ситуацией первый раз.
С уважением,
Яна
Вы не могли бы помочь с разбором такой ситуации:
Организация на УСН 15%. 10.06.2018 г. генеральный директор-единственный учредитель со 100% долей в уставном капитале расплатился на территории Германии с поставщиком за импортный товар и внес в его кассу 50% предоплату валютой "Евро" из собственного кармана. Поставщик выдал документ о внесении денег в кассу на иностранном языке, где есть все реквизиты, а также дата внесения денег и сумма в валюте "Евро". Через несколько дней генеральный директор вернулся в РФ и сделал перевод документа. Справки о покупке валюты у генерального директора нет. Сумма предоплаты в пересчете по курсу ЦБ РФ менее 100000 руб.
Речь о легитимности расчетов денежными средствами в валюте из собственного кармана не идет. Это свершившийся факт. Таможня и банк все пропустили и не оштрафовали. Выплата суточных, возмещение расходов на проживание в командировке в авансовом отчете не производится. Интересует только возмещение конкретного перерасхода - предоплата за товар.
Как оформляем операцию в 1С Бухгалтерии 3.0 (базовая)?
В авансовом отчете на закладке "Оплата" вносим информацию о контрагенте, договор в евро, сумме в евро и счета - 60.21 и 60.22.
В шапке авансового отчета ставим взаиморасчеты в евро и выбираем некий курс (какой курс необходимо выбрать?)
Проводки, формируемые по авансовому отчету:
Дт 60.22 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте)
Кт 71.21 Расчеты с подотчетными лицами (в валюте)
Сумма в евро и сумма в рублях
Дт 60.22 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте) закрываются при оприходовании импортного товара
Кт 71.21 закрываются по технологии 1С либо путем выдачи денежных средств из валютной кассы, которой у нас нет, либо при списывании денежных средств с валютного счета.
1. Какой курс валюты ставить в авансовом отчете: на дату расчетов с поставщиком на территории иностранного государства или на дату утверждения авансового отчета, но у нас нет Справки о приобретении валюты? (Напомню, что генеральный директор внес предоплату за импортные товары в валюте, а авансы при оприходовании импортных товаров не переоцениваются и еще у нас кассовый метод, так как УСН 15%).
2. Можно ли сделать ручную проводку и пересчитать валютную сумму в рублях на дату утверждения авансового отчета и, если да то, по какому курсу делать конвертацию:
Дт 71.21
Кт 71.01
Сумма в валюте и рублях. Таким образом задолженность по 71.21 закроется и возникнет задолженность по 71.01 Расчеты с подотчетными лицами (в рублях).
3. Можно ли будет перечислить деньги на личную карту генерального директора с формулировкой: Возмещение перерасхода по Авансовому отчету № и дата, если у нас нет карты, привязанной к расчетному счету.
4. Сейчас у организации нет денег, чтобы расплатиться с генеральным директором, поэтому возникает еще один вопрос, нужно ли делать проводку по конвертации на дату утверждения авансового отчета или ее необходимо сделать по курсу ЦБ на день выплаты.
5. И последнее, если при пересчете окажется, что директор потерял в деньгах, то нужно ли после проводки по конвертации (см. п. 3) делать дополнительную проводку Дт 71.21 Кт 91.01 и доплачивать директору эту разницу или наоборот, если он получил дополнительный доход, до делать обратную проводку Дт 91.02 Кт 71.21 и просить вернуть его деньги.
Очень надеюсь на помощь и понимание, поскольку сталкиваюсь с такой неординарной ситуацией первый раз.
С уважением,
Яна
Comments
-
Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
-
Виктория Цветаева, пожалуйста!
Программа ведения учета указана в письме, но если нужно, я продублирую: 1С Бухгалтерия 3.0 (базовая) -
Добрый день!Цитата: Программа ведения учета указана в письме, но если нужно, я продублирую: 1С Бухгалтерия 3.0 (базовая)Если Вы пройдете по ссылкам, которые Вам дала модератор, Вы должны увидеть, что от Вас требуется более содержательная информация про релиз и конфигурацию...
Если бы "1С Бухгалтерия 3.0 (базовая)" было достаточно, модератор бы не просил Вас предоставить дополнительную информацию...
Успехов! -
Виктория Цветаева, извините, была невнимательна с указанием программы!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.12.1529)
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.64.48) -
Цитата: 1. Какой курс валюты ставить в авансовом отчете: на дату расчетов с поставщиком на территории иностранного государства или на дату утверждения авансового отчета, но у нас нет Справки о приобретении валюты? (Напомню, что генеральный директор внес предоплату за импортные товары в валюте, а авансы при оприходовании импортных товаров не переоцениваются и еще у нас кассовый метод, так как УСН 15%).Добрый день!
Курс должен фиксироваться на дату утверждения авансового отчета, а далее долг перед подотчетным лицом пересчитывается по курсам на отчетную дату и на дату погашения долга (п.п. 5 - 7 ПБУ 3/2006; ).Цитата: 2. Можно ли сделать ручную проводку и пересчитать валютную сумму в рублях на дату утверждения авансового отчета и, если да то, по какому курсу делать конвертацию:Дт 71.21Кт 71.01Сумма в валюте и рублях. Таким образом задолженность по 71.21 закроется и возникнет задолженность по 71.01 Расчеты с подотчетными лицами (в рублях).Думаю, надо посмотреть документы из раздела "Корректировка долга" для отражения подобной операции, например, документ "Прочие корректировки". Но не уверен, что данная фиксация курса по расчетам с подотчетным лицом будет законна. Думаю, что нужно оформить соглашение сторон о конвертации долга по возврату перерасхода, номинированного в валюте, в рублевый долг.Цитата: 3. Можно ли будет перечислить деньги на личную карту генерального директора с формулировкой: Возмещение перерасхода по Авансовому отчету № и дата, если у нас нет карты, привязанной к расчетному счету.Можно, если есть заявление подотчетного лица с просьбой перечислить возмещение перерасхода на карту.Цитата: 4. Сейчас у организации нет денег, чтобы расплатиться с генеральным директором, поэтому возникает еще один вопрос, нужно ли делать проводку по конвертации на дату утверждения авансового отчета или ее необходимо сделать по курсу ЦБ на день выплаты.Цитата: 5. И последнее, если при пересчете окажется, что директор потерял в деньгах, то нужно ли после проводки по конвертации (см. п. 3) делать дополнительную проводку Дт 71.21 Кт 91.01 и доплачивать директору эту разницу или наоборот, если он получил дополнительный доход, до делать обратную проводку Дт 91.02 Кт 71.21 и просить вернуть его деньги.Если Вы идете по п. 2 Вашего вопроса, то о какой конвертации на дату выплаты идет речь? -
Добрый день, НКК Консультант! Спасибо Вам за помощь!
Я бы хотела уточнить такой момент. Правильно ли я понимаю, что:
- если бы мы перечисляли поставщику аванс с валютного счета, то курс аванса фиксировался бы на дату перечисления денег;
- но в нашей ситуации сумма задолженности в рублевом эквиваленте фиксируется на дату утверждения авансового отчета, так как директор не может подтвердить курс Справкой о покупке валюты. -
Цитата: Добрый день, НКК Консультант! Спасибо Вам за помощь!Я бы хотела уточнить такой момент. Правильно ли я понимаю, что:- если бы мы перечисляли поставщику аванс с валютного счета, то курс аванса фиксировался бы на дату перечисления денег;- но в нашей ситуации сумма задолженности в рублевом эквиваленте фиксируется на дату утверждения авансового отчета, так как директор не может подтвердить курс Справкой о покупке валюты.Добрый день!
Не совсем так. У Вас две составляющих валютных расчетов в данной ситуации:
- аванс поставщику, по которому курс фиксируется на дату оплаты, указанную в документе поставщика и не пересчитывается;
- перерасход подотчетного лица, который пересчитывается на дату утверждения авансового отчета, а также на отчетную дату и дату погашения долга перед подотчетным лицом (если не будет новации валютного долга перед подотчетником в рубли). -
НКК, противоречие заключается в том, что в авансовом отчете, который утверждается и делается в 1С после того, как генеральный директор вернулся и предоставил документ с датой, на которую он расплатился с поставщиком, можно установить только один курс: либо на дату расчетов с поставщиком, либо на дату утверждения авансового отчета. Как быть в этом случае? Ведь дата курса для поставщика одна, а для подотчетника другая.
-
Цитата: НКК, противоречие заключается в том, что в авансовом отчете, который утверждается и делается в 1С после того, как генеральный директор вернулся и предоставил документ с датой, на которую он расплатился с поставщиком, можно установить только один курс: либо на дату расчетов с поставщиком, либо на дату утверждения авансового отчета. Как быть в этом случае? Ведь дата курса для поставщика одна, а для подотчетника другая.Добрый день!
Вот на этот вопрос ответить не могу, так как не настолько знаком с 1С. Могу только предположить, что непосредственно в документе "Авансовый отчет" фигурирует курс, актуальный для данного документа, т.е. курс по расчетам с подотчетниками.
А курс по расчетам с поставщиками должен автоматически "подтягиваться" в регистры по данным карточки договора (о том, что расчеты в валюте), с учетом авансовой оплаты и курса на дату такой оплаты.
Если мое предположение не верно и курс выбирается только один, вероятно, просто для авансового отчета не предусмотрена такая нестандартная ситуация.
Тогда, вероятно, надо выбрать курс на дату утверждения авансового отчета, чтобы сумма расчетов с подотчетником была отражена верно. А далее скорректировать рублевую сумму аванса, выданного поставщику, документом из раздела "Корректировка долга". -
НКК, Доброе утро!
Да, загвоздка именно в том, что в авансовом отчете можно выбрать любой курс, независимо от даты самого документа, но только один. Поэтому для подотчетника нужно ставить курс на дату утверждения авансового отчета, а для поставщика редактировать суммы в регистрах, чтобы аван был по дате оплаты. -
Добрый день!
YanaK1C, подождите, пожалуйста, ответов от специалистов по 1С. Но напоминаю, что ответов в этом разделе мы гарантировать не можем, потому что у нас нет штатного эксперта по 1С. Однако тема будет открыта, и Вам смогут ответить все желающие. -
София Миронова, Доброе утро! Спасибо за информацию! Мне бы хотелось, чтобы тема какое-то время осталась открытой, так как еще есть некоторые вопросы.Цитата: Цитата: 2. Можно ли сделать ручную проводку и пересчитать валютную сумму в рублях на дату утверждения авансового отчета и, если да то, по какому курсу делать конвертацию:Дт 71.21Кт 71.01Сумма в валюте и рублях. Таким образом задолженность по 71.21 закроется и возникнет задолженность по 71.01 Расчеты с подотчетными лицами (в рублях).Думаю, надо посмотреть документы из раздела "Корректировка долга" для отражения подобной операции, например, документ "Прочие корректировки". Но не уверен, что данная фиксация курса по расчетам с подотчетным лицом будет законна. Думаю, что нужно оформить соглашение сторон о конвертации долга по возврату перерасхода, номинированного в валюте, в рублевый долг.НКК, Я бы еще раз хотела для себя уточнить проводку для конвертации валюты в рубли для возмещения денежных средств подотчетнику в рублях, которую написала: Дт 71.21 Кт 71.01 делается через бухгалтерскую справку, так как в документе "Корректировка долга" одним из реквизитов табличной части является "Договоры", а на 71 счете отсутствует субконто "Договоры" Главное, чтобы сумма корректно легли в регистры, проводки, отчетность, а также под нее был документ, согласованный с генеральным директором и подписанный им. В программе по-другому не получается закрыть, я уже пробовала.
НКК, еще раз Доброе утро! Спасибо за развернутые ответы!
Скажите пожалуйста, правильно ли я рассуждаю:
Авансовый отчет был утвержден в Июне, но поскольку на расчетном счете не было денег, то возмещение будет позже. С Июня по Август каждый документ "Закрытие месяца" на отчетную дату формирует проводку по переоценке 71.21 Расчеты с подотчетными лицами (в валюте), поэтому на конец Августа в ОСВ по счету 71.21 можно увидеть задолженность перед подотчетным лицом в валюте с пересчетом в рубли. Но поскольку на 31.08.2018 г. был один курс, а на дату выплаты будет другой другой, то появляется курсовая разница, которую нужно сделать вручную через бухгалтерскую справку:
если курс на дату выплаты больше, чем на 31.08.2018, тогда Дт 71.21 Кт 91.01
если курс на дату выплаты меньше, чем на 31.08.2018, тогда Дт 91.02 Кт 71.21
и поэтому получается, что в Бухгалтерской справке на дату выплаты будет две проводки:
одна на конвертацию валюты в рубли: Дт 71.21 кт 71.01 (чтобы закрыть 71.21)
вторая на курсовую разницу: Дт 71.21 Кт 91.01 или Дт 91.02 Кт 71.21
И далее, при наличии заявления от директора с просьбой перечислить ему деньги на карточку, через документ "Списание по расчетному счету" (выплата подотчетнику) закроем задолженность в рублях по счету 71.01: Дт 71.01 Кт 51 -
Добрый день!Цитата: Я бы еще раз хотела для себя уточнить проводку для конвертации валюты в рубли для возмещения денежных средств подотчетнику в рублях, которую написала: Дт 71.21 Кт 71.01 делается через бухгалтерскую справку, так как в документе "Корректировка долга" одним из реквизитов табличной части является "Договоры", а на 71 счете отсутствует субконто "Договоры" Главное, чтобы сумма корректно легли в регистры, проводки, отчетность, а также под нее был документ, согласованный с генеральным директором и подписанный им. В программе по-другому не получается закрыть, я уже пробовала.Верно.Цитата: Авансовый отчет был утвержден в Июне, но поскольку на расчетном счете не было денег, то возмещение будет позже. С Июня по Август каждый документ "Закрытие месяца" на отчетную дату формирует проводку по переоценке 71.21 Расчеты с подотчетными лицами (в валюте), поэтому на конец Августа в ОСВ по счету 71.21 можно увидеть задолженность перед подотчетным лицом в валюте с пересчетом в рубли.Тоже верно.Цитата: Но поскольку на 31.08.2018 г. был один курс, а на дату выплаты будет другой другой, то появляется курсовая разница, которую нужно сделать вручную через бухгалтерскую справку:если курс на дату выплаты больше, чем на 31.08.2018, тогда Дт 71.21 Кт 91.01если курс на дату выплаты меньше, чем на 31.08.2018, тогда Дт 91.02 Кт 71.21и поэтому получается, что в Бухгалтерской справке на дату выплаты будет две проводки:одна на конвертацию валюты в рубли: Дт 71.21 кт 71.01 (чтобы закрыть 71.21)вторая на курсовую разницу: Дт 71.21 Кт 91.01 или Дт 91.02 Кт 71.21И далее, при наличии заявления от директора с просьбой перечислить ему деньги на карточку, через документ "Списание по расчетному счету" (выплата подотчетнику) закроем задолженность в рублях по счету 71.01: Дт 71.01 Кт 51Верно, кроме того, что курсовая разница должна формироваться автоматически документом "Закрытие месяца", поэтому ручная операция не должна понадобиться.
-
НКК, да, Вы правы, курсовая разница формируется в Закрытии месяца и нет необходимости делать ее вручную. Но объясните, пожалуйста, почему мы не должны делать проводку по курсовой разнице на дату возмещения перерасхода подотчетнику. Ведь курс на конец месяца будет другой, а операцию мы завершаем сейчас. Не обязаны ли мы все сделать одним днем?
-
Цитата: Вы правы, курсовая разница формируется в Закрытии месяца и нет необходимости делать ее вручную. Но объясните, пожалуйста, почему мы не должны делать проводку по курсовой разнице на дату возмещения перерасхода подотчетнику. Ведь курс на конец месяца будет другой, а операцию мы завершаем сейчас. Не обязаны ли мы все сделать одним днем?Добрый день!
Переоценку на дату возврата делать нужно, но эта переоценка также формируется документом "Закрытие месяца". -
НКК, Спасибо за разъяснения!
