Как вести нумерацию приходных и расходных кассовых ордеров при исправлении ошибки?
Добрый день.
От имени учредителя ООО, который не является сотрудником, генеральный директор в марте 2019г. внес в банк на расчетный счет ООО финансовую помощь от учредителя (на возмездной основе) - есть объявление на взнос наличными. Были сделаны проводки Д51- К 66.3. В первом полугодии ООО деятельности почти не было. С июля 2019г. ООО начинает осуществлять деятельность и платит зарплату наличными денежными средствами через кассу. На текущий момент по кассовой книге приходный кассовый номер имеет номер 11. На текущий момент я получила в банке сумму финансовой помощи и вернула ее учредителю, соответственно сделав проводки Д 50- К 51 и К 66,3 и Д 50. И у меня возникли сомнения, что финансовую помощь в марте, тоже надо было оформить через кассу. Сначала оприходовать финансовую помощь через приходный ордер и потом сдать деньги в банк, оформив расходный кассовый ордер. Как лучше исправить эту ситуацию - сделать приходный кассовый ордер за номером 1/1 или поставит номер 12?
Или в 2018 году по кассе тоже были ПКО за номером 1 и 2, сделать в марте 2019г. ПКО за номером 3, а с июля начать нумерацию с номера 1 ?
От имени учредителя ООО, который не является сотрудником, генеральный директор в марте 2019г. внес в банк на расчетный счет ООО финансовую помощь от учредителя (на возмездной основе) - есть объявление на взнос наличными. Были сделаны проводки Д51- К 66.3. В первом полугодии ООО деятельности почти не было. С июля 2019г. ООО начинает осуществлять деятельность и платит зарплату наличными денежными средствами через кассу. На текущий момент по кассовой книге приходный кассовый номер имеет номер 11. На текущий момент я получила в банке сумму финансовой помощи и вернула ее учредителю, соответственно сделав проводки Д 50- К 51 и К 66,3 и Д 50. И у меня возникли сомнения, что финансовую помощь в марте, тоже надо было оформить через кассу. Сначала оприходовать финансовую помощь через приходный ордер и потом сдать деньги в банк, оформив расходный кассовый ордер. Как лучше исправить эту ситуацию - сделать приходный кассовый ордер за номером 1/1 или поставит номер 12?
Или в 2018 году по кассе тоже были ПКО за номером 1 и 2, сделать в марте 2019г. ПКО за номером 3, а с июля начать нумерацию с номера 1 ?
Comments
-
Здравствуйте.Цитата:Или в 2018 году по кассе тоже были ПКО за номером 1 и 2, сделать в марте 2019г. ПКО за номером 3, а с июля начать нумерацию с номера 1так точно нельзя.
Нужно сделать поступление займа от учредителя через кассу, но нумерация ПКО и РКО должна быть сквозной, т.е. необходимо перенумеровать документы. Если кассовых документов уже с того времени много было сделано - проблематично, все несовпадающие номера нужно перепечатывать (а РКО при этом еще и переподписывать). -
ЗдравствуйтеЦитата: Как лучше исправить эту ситуацию -сделать приходный кассовый ордер за номером 1/1или поставит номер 12?Считаю, исправлять нужно по правильному текущей датой (ПБУ 22/2010). Соответственно номер ПКО и РКО 12.
А если надумаете делать по неправильном, то делаете ПКО и РКО датой - март 2019 за номером 1/1.
